Развитие и правовое регулирование системы страхования вкладов на примере России и Чехии

УДК 347.73(470)(437.1/.2)

Страницы в журнале: 121-133

Ю.В. Горош,

кандидат юридических наук, преподаватель кафедры правового регулирования экономики и финансов Института государственной службы и управления РАНХиГС, докторант кафедры финансового права и экономики юридического факультета Масарикова университета  Россия, Москва uv7777@mail.ru

Йохан Швейгл,

кандидат юридических наук, преподаватель кафедры финансового права и экономики юридического факультета Масарикова университета Чехия, Брно 210729@mail.muni.cz

В историко-правовом аспекте рассматриваются системы страхования вкладов, функционирующие в Российской Федерации и в Чешской Республике; сравниваются история и этапы формирования, механизм работы, действующий правовой порядок и условия получения возмещения по вкладам. Описываются риски, возникающие в системе страхования вкладов на современном этапе.  Исследуются механизмы функционирования системы страхования вкладов в Российской Федерации и Чешской Республике с целью выявления сходства, различий и особенностей развития  этой системы и определения путей повышения ее эффективности.

Ключевые слова: банк, банковский вклад, система страхования вкладов в Российской Федерации, система страхования вкладов в Чешской Республке, Агентство по страхованию вкладов, Гарантийная система финансового рынка, банковский депозит, банковская ставка, гарантийные обязательства, страховой взнос, выплата вкладчикам, банкротство банка, страховой фонд.

Введение. Все без исключения государства в современных социально-экономических условиях развития озабочены вопросами стабильности функционирования финансово-банковской системы. Это — важный компонент каждой национальной экономики, и проблемы устойчивости финансово-банковской системы непосредственно связаны с сохранностью денежных средств, размещенных и обращающихся в ней.

Степень доверия вкладчиков к банкам, финансово-кредитным учреждениям формирует уровень социальной стабильности в обществе. В связи с этим вопросы страхования банковских вкладов граждан находятся в сфере государственного контроля и обеспечения. Формы такого государственного попечительства могут быть различными, но цель одна — обеспечить гарантии возмещения вкладчику финансовых потерь в случае банкротства кредитно-банковской организации, привлекшей денежные средства граждан-вкладчиков.

Защита финансовых интересов и вложений граждан относится к важным социальным задачам государства. Экономико-правовой институт, с помощью которого государство решает названную задачу, — это система страхования вкладов. Такие системы действуют более чем в 100 странах мира, в том числе во всех государствах — членах Европейского союза (далее — ЕС), в США, Японии, Бразилии, в бывших республиках Советского Союза — Азербайджане, Армении, Беларуси, Казахстане, Украине.

Решение проблемы сохранности денежных средств населения, размещенных в банках, а также обеспечения стабильности экономики и поддержания доверия вкладчиков к финансово-банковской системе является актуальной и важной задачей и для России, и для Чехии как государства ЕС. Негативный опыт прошедших финансово-экономических кризисов 2004 и 2008 годов, проблемы, возникшие в банковских системах отдельных стран в качестве кризисных последствий, предопределяют научно-практический поиск новых форм и методов обеспечения устойчивости и стабильности функционирования финансового и банковского секторов экономики.

Определенный интерес представляет сравнительно-правовое исследование финансово-правового института страхования вкладов в Российской Федерации и Чешской Республике.

История формирования системы защиты банковских вкладов в России. Российская история развития системы страхования банковских вкладов насчитывает около 25 лет. В российской научной литературе предлагается исходить из периодизации развития отечественной системы защиты банковских вкладов, используемой Л.В. Тарадаевой [2].

Первый период (1917—1994 годы) характеризуется как время создания некодифицированной системы гарантирования вкладов централизованного типа, основанной на гарантиях государства, выступающего монополистом в банковском деле, и делится, в свою очередь, на два следующих этапа.

На первом этапе (1917—1990 годы) (на наш взгляд, временной промежуток определен достаточно условно) проблемы защиты вкладчиков отсутствовали, поскольку вклады фактически гарантировались государством, так как практически единственной формой банковских сбережений населения были вклады в сберегательных кассах.

Второй этап (1990—1994 годы) начинается с принятием законов РСФСР от 02.12.1990 № 394-1 «О Центральном банке РСФСР (Банке России)»1 и от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности в РСФСР»2 (далее — Закон № 395-1). Это — период активного создания банковской системы. Коммерческие банки стали привлекать деньги населения во вклады, банковских кредитных учреждений появилось множество, и на Центральный банк РФ (далее — Банк России) была возложена функция по созданию страхового фонда для защиты банковских вложений населения. Фонд формировался за счет обязательных отчислений банков, на них была возложена обязанность по страхованию вкладов населения в порядке и на условиях, определяемых Банком России.

Второй период (1994—2004 годы) связывают с формированием некодифицированной системы гарантирования вкладов децентрализованного типа. Стремительно и довольно хаотично создается система страхования вкладов, нормативные правовые акты в этой сфере принимаются пока бессистемно. Особую значимость в это время приобретает редакция Закона № 395-1, принятая в 1996 году.  Нормы в этой редакции установили ранее не действовавшее требование для банков, желающих получить лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц: срок работы на рынке — не менее двух лет. Банковский стаж был призван гарантировать степень солидности кредитно-банковской организации и ее готовность работать с гражданами-вкладчиками и их денежными средствами.

Следует отметить один нюанс, характерный для данного периода: идет практическая реализация идеи страхования вкладов в России —создается добровольный фонд страхования вкладов граждан, образованный шестью частными коммерческими банками («Петровский», «Санкт-Петербург», Энергомашбанк, «Экспортно-импортный», Форбанк, Инком-банк) в г. Санкт-Петербурге. При этом развивается правовое регулирование данных общественных отношений: принимаются значимые для развития банковской сферы федеральные законы от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»3 и от 08.07.1999 № 144-ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций»4, в соответствии с которыми создается специальный орган — Агентство по реструктуризации кредитных организаций.

Важную роль в совершенствовании подходов к созданию системы страхования вкладов в России сыграли рекомендации Международного валютного фонда 2000 года «Страхование депозитов и управление кризисами», включающие в том числе принципы построения организации по управлению системой страхования вкладов. Двадцать седьмого декабря 2003 г. вступил в силу Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»5 (далее — Закон № 177-ФЗ), определивший основные положения механизма защиты сбережений населения.

Третий период начался в 2004 году и продолжается по настоящее время. Идет формирование кодифицированной системы страхования банковских вкладов. В 2004 году был существенно изменен Закон № 177-ФЗ. Законодательно установленная система страхования вкладов, предусматривающая юридическую ответственность ее участников, позволила официально регламентировать процесс вхождения в систему страхования вкладов кредитных организаций, процедуру гарантирования депозитов и порядок возмещения убытков в случае банкротства коммерческого банка. Данный этап характеризуется реализацией Закона № 177-ФЗ и созданием системы страхования вкладов.

Важную роль в реализации названных правовых норм сыграло введение Банком России нового надзорного подхода к банковской системе в целом и к отбору банков для вступления в систему страхования вкладов в частности. Банком России изданы нормативные акты, касающиеся регулирования вопросов банковского надзора, проверок банков, оценки их финансовой устойчивости, начата процедура приема банков в систему. Принят Федеральный закон от 29.06.2004 № 96-ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»1. С принятием Федерального закона от 20.08.2004 № 121-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций” и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации» (утратил силу с 23 декабря 2014 г.) в России был введен институт корпоративного конкурсного управляющего несостоятельными банками, функции которого возложены на Государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов» (далее — Агентство).

Современное развитие системы страхования вкладов в России. Изначально система страхования вкладов в России была задумана как добровольная. В ее составе предполагались финансово стабильные банки, дабы членство позиционировать как своеобразное конкурентное преимущество, знак качества от государства. Прорабатывалась, но не была реализована идея о том, что, аналогично американской практике, страхующая государственная организация получит специальные надзорные полномочия.

В настоящее время действует обязательное страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Оно направлено на защиту прав и законных интересов вкладчиков, укрепление доверия к банковской системе России и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации. При этом опционально может применяться и добровольное страхование вкладов. Однако основу страхования банковских вкладов составляет именно обязательное страхование вкладов физических лиц.

Обязательная система страхования банковских вкладов физических лиц. Создание системы обязательного страхования банковских вкладов населения является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Законом № 177-ФЗ. Ее основная задача — защита сбережений физических лиц, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории России.

В системе обязательного страхования вкладов функции страховщика в соответствии со ст. 14 Закона № 177-ФЗ исполняет Агентство. Задачами Агентства являются укрепление стабильности финансовой системы России и защита кредиторов банков и застрахованных лиц пенсионных фондов. Агентство осуществляет и обеспечивает функции:

1) системы страхования вкладов;

2) системы гарантирования прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования;

3) конкурсного управляющего (ликвидатора) банков;

4) конкурсного управляющего (ликвидатора) негосударственных пенсионных фондов;

5) конкурсного управляющего (ликвидатора) страховых организаций;

6) участвует в мероприятиях по финансовому оздоровлению (санации) банков.

Остановимся подробнее на анализе первой функции Агентства, обеспечивающей защиту сбережений населения, размещаемых в российских банках. При этом обращаем внимание  на указанные функции Агентства: на их основе мы сможем сравнить существующие системы страхования вкладов России и Чехии, тем более что чешская система страхования вкладов в последнее время претерпела существенные структурные изменения. Так, в 2016 году в Чешской Республике была создана Гарантийная система финансового рынка, в которую вошел ранее существовавший Фонд страхования вкладов, а также вновь созданный Фонд для решения кризисных ситуаций.

В настоящее время согласно Отчету о результатах деятельности Агентства за I квартал 2017 г. (на 31 марта 2017 г.) в систему страхования вкладов (далее — ССВ) входит 800 банков — участников, в том числе:

— действующих банков, имеющих лицензию на работу с физическими лицами, — 510;

— действующих кредитных организаций, ранее принимавших вклады, но утративших право на привлечение денежных средств физических лиц, — 4;

— действующих кредитных организаций, в отношении которых Банком России введен мораторий на удовлетворение требований кредиторов, — 1;

— банков, находящихся в процессе ликвидации, — 2952.

Участие в ССВ обязательно для всех банков, имеющих право на работу с вкладами физических лиц. Вклады считаются застрахованными со дня включения банка в Реестр банков — участников ССВ.  Финансовая основа ССВ — Фонд обязательного страхования вкладов (далее — Фонд), за счет которого осуществляются выплаты возмещения по вкладам и покрываются расходы, связанные с организацией выплат.

Основными источниками формирования средств Фонда являются:

— страховые взносы банков — участников ССВ;

— доходы от инвестирования временно свободных средств Фонда;

— имущественный взнос Российской Федерации.

Страховые взносы уплачиваются банками ежеквартально. С III квартала 2015 года введен механизм уплаты взносов по дифференцированным ставкам, размеры которых устанавливаются Советом директоров Агентства. Применяемая каждым банком полная ставка взносов за квартал зависит от максимального уровня процентных ставок по вкладам, привлекаемым банком, и составляет 0,1%, 0,12% или 0,25% от среднего значения ежедневных остатков вкладов в банке в этом квартале. С начала 2016 года дифференцированные ставки взносов банков в Фонд стали применяться в зависимости от нескольких критериев (наряду с завышенными ставками привлечения вкладов банками учитываются также параметры финансового положения банков)1.

Инвестирование средств Фонда осуществляется на принципах возвратности, прибыльности и ликвидности приобретаемых активов. Для всех государственных корпораций Правительством РФ устанавливаются общий порядок и условия инвестирования, а также порядок и механизмы контроля за инвестированием временно свободных средств. В соответствии с установленными правилами в перечень разрешенных активов для инвестирования средств Фонда включены:

— государственные ценные бумаги Российской Федерации и ее субъектов;

— депозиты Банка России;

— облигации российских эмитентов;

— акции российских эмитентов, созданных в форме ОАО;

— ипотечные ценные бумаги российских эмитентов;

— ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенные к размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации.

Не допускается инвестирование средств Фонда в депозиты и ценные бумаги российских кредитных организаций. Данные о доходах от инвестирования средств Фонда публикуются в годовых отчетах Агентства. Израсходованные на выплаты страхового возмещения средства Фонда могут полностью или частично восстанавливаться при погашении требований Агентства к ликвидируемым банкам в ходе ликвидационных процедур.

Финансовая устойчивость ССВ обеспечивается имуществом Агентства, средствами федерального бюджета, а также кредитами, предоставляемыми Банком России.

Действующий порядок и размер получения возмещения по вкладам. Вклады, подлежащие страхованию. В соответствии с Законом № 177-ФЗ застрахованными являются денежные средства в рублях и иностранной валюте, размещаемые физическими лицами или в их пользу в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада, в том числе денежные средства, размещенные:

— во вкладах (до востребования и срочных);

— на банковских счетах, предназначенных для получения зарплат, пенсий, стипендий и социальных выплат, в том числе если операции по данным счетам совершаются с использованием банковских карт;

— на счетах (вкладах) индивидуальных предпринимателей, открытых для осуществления предпринимательской деятельности (для страховых случаев, наступивших с 1 января 2014 г.);

— на номинальных счетах опекунов или попечителей, бенефициарами (выгодоприобретателями) по которым являются подопечные (для страховых случаев, наступивших с 23 декабря 2014 г.);

— на счетах эскроу, открытых физическими лицами для расчетов по сделкам с недвижимым имуществом, на период, установленный Законом № 177-ФЗ (для страховых случаев, наступивших со 2 апреля 2015 г.).

Не являются застрахованными денежные средства:

— размещенные на банковских счетах (во вкладах) адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности;

— размещенные физическими лицами банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;

— переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;

— размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации;

— являющиеся электронными денежными средствами;

— размещенные на номинальных счетах, за исключением отдельных номинальных счетов, которые открываются опекунам или попечителям и бенефициарами (выгодоприобретателями) по которым являются подопечные, залоговых счетах и счетах эскроу, если иное не установлено Законом № 177-ФЗ.

Страховой случай. Право вкладчика на получение возмещения по вкладам возникает со дня наступления страхового случая. Страховым случаем является одно из следующих обстоятельств:

— отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций, если не реализован план участия Агентства в урегулировании обязательств банка в соответствии с Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»;

— введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Если в отношении банка наступает страховой случай (т. е. у банка отзывается лицензия на осуществление банковских операций), его вкладчику — физическому лицу (в том числе индивидуальному предпринимателю) выплачивается денежная компенсация: возмещение по вкладам в установленном размере. В случае ликвидации банка его расчеты с вкладчиком в части, превышающей указанную выплату, проводятся позднее, в ходе ликвидационных процедур в банке.

Для страхования вкладов вкладчику не требуется заключения отдельного договора страхования: оно осуществляется в силу закона.

Агентство, возвращая за банк вкладчику сумму его накоплений, занимает его место в очереди кредиторов и в дальнейшем само выясняет отношения с банком по возврату задолженности.

Размер выплаты возмещения. В настоящее время в соответствии с Законом № 177-ФЗ возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в одном банке, но не более максимального размера страхового возмещения. Сумма компенсации в одном банке не может превышать максимального размера страхового возмещения, даже если вкладчик хранит деньги на нескольких счетах в этом банке. Однако если он имеет вклады в разных банках, в каждом из них он может получить возмещение в пределах максимального размера.

Предельная сумма страхового возмещения и история ее повышения выглядят следующим образом: до 9 августа 2006 г. — 100 тыс. рублей; до 25 марта 2007 г. — 190 тыс. рублей; до 1 октября 2008 г. — 400 тыс. рублей; до 28 декабря  2014 г. — 700 тыс. рублей; после 29 декабря 2014 г. — 1,4 млн рублей.

Если вклад размещен в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рассчитывается в рублях по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая.

Выплата возмещения по вкладам производится в рублях.

Способ выплаты возмещения. Выплата возмещения по вкладам производится Агентством в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками, который обязан вести банк, в отношении которого наступил страховой случай.

В соответствии со ст. 12 Закона № 177-ФЗ выплата возмещения по вкладам производится Агентством в течение 3 рабочих дней со дня представления вкладчиком в Агентство заявления о выплате возмещения по вкладам и иных необходимых документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая.

Прием от вкладчиков заявлений о выплате возмещения по вкладам и иных необходимых документов, а также выплата возмещения по вкладам могут осуществляться Агентством через банки-агенты, действующие от его имени и за его счет.

Выплата возмещения по вкладам может осуществляться как наличными денежными средствами, так и путем перечисления денежных средств на счет в банке, указанный вкладчиком. Возмещение может быть выплачено почтовым переводом по месту жительства вкладчика.

Возмещение по банковским счетам (вкладам), открытым индивидуальными предпринимателями для осуществления предпринимательской деятельности, выплачивается путем перечисления денежных средств на другой счет индивидуального предпринимателя в действующем банке.

Право вкладчика требовать от банка выплаты оставшейся суммы, превышающей полученное от Агентства возмещение по вкладам. Вкладчик, получивший от Агентства возмещение по вкладам, размещенным в банке, в отношении которого наступил страховой случай, сохраняет право требования к данному банку на сумму, определяемую как разница между размером требований вкладчика к данном банку и суммой выплаченного ему возмещения по вкладам в данном банке, в порядке, определяемом гражданским законодательством.

СТАТЬЯ БОЛЬШАЯ, ЧИТАТЬ ПОЛНОСТЬЮ